第三十一章-后勤发票认证作业流程说明此项作业涉及后勤采购之发票校验（国内外）流程、总务发票校验流程，为SAP系统后勤物料管理模组之采购功能，出于流程管控之考量，本功能由财务部应付帐款会计人员操作系统作业。本作业因应流程的不同，主要涉及财务部与采购部、总务部之采购业务的集成。财务部对后勤采购发票之校验，系针对生成采购订单并完成收货入帐的应计负债进行发票认证，以产生贷记供应商的应付帐款会计凭证。财务部之发票认证，系核对采购订单、供应商对帐单、收货单、供应商发票，相互匹配后方可在系统菜单中输入确认之发票金额。AOF之发票认证，以零差异为原则，即供应商发票与采购订单等单证在财务金额上的任何差异，均不能产生系统凭证。财务部在进行发票认证的同时，可同步以手工方式对发票进行冻结，使其不能以自动或手工方式进行系统付款，并在许可付款时，以手工方式释放对供应商发票的冻结。财务部对后勤发票的认证，在总公司与各分公司的各公司代码层面均需操作。财务部应付帐款会计人员的发票认证，应做到日清月结，并保证杜绝任何的差借出现，以保障公司利益。流程图系统操作操作范例针对采购订单进行发票校验针对特定供应商进行发票校验针对部分行项目进行的发票校验分公司发票校验-无大案补贴分公司发票校验-有大案补贴针对内部订单业务之发票校验冻结校验之后勤发票释放被冻结之后勤发票系统菜单及交易代码1.针对采购订单进行发票校验2.针对特定供应商进行发票校验3.针对部分行项目进行的发票校验路径：后勤物料管理后勤发票校验凭证输入输入发票交易代码：MIRO系统屏幕及栏位解释1、针对采购订单进行发票校验栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商采购订单／计划协议点选框内下拉菜单，或光标移至框内按<F4>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例供应商选择需校检发票之供应商10000050－立邦公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001按<执行>键或F8键进入下一个画面。选择需进行发票校验的采购订单，按<复制>键或F9键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例基线日期为计算供应商提供现金折扣之计算基准日期2001/04/12付款方式为支付供应商货款之付款方式，其设置目的主要用于系统的自动付款功能4－银行转帐付款条件用于计算不同条件下的现金折扣0001－立即应付的净到期付款冻结可在发票校验过程中，对其发票所对应的应付帐款进行冻结作业自由付款余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差异的存在2,460.80-点选“基本数据”进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零2,879.14计算税额选择发票校验之含税方式点选凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商采购订单／计划协议按<模拟>键进入下一个画面。检核确认无误后，按＜过帐＞键产生会计凭证过帐。针对特定供应商进行发票校验栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零53.00计算税额选择发票校验之含税方式点选税务代码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对应的税额J0凭证种类为发票校检所依据的原始凭证之选择项目，通常选择为：采购订单／计划协议、供应商供应商按＜模拟凭证＞键进入下一画面。经审核无误后，按＜过帐＞键产生过帐会计凭证。针对部分行项目进行的发票校验栏位名称栏位说明资料范例发票日期需校检发票之开具日期2001/04/12记帐日期为发票校检所产生之会计凭证的记帐日期2001/04/12金额输入校验发票之金额，若平衡则“余额”为零453.21计算税额选择发票校验之含税方式点选税务代码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会计科目相对应的税额J1余额用于指示发票校验时输入发票金额（含税额）与采购订单的差异额，发票校验之平衡过帐，余额应当为零，AOF之发票校验原则为不允许有任何差