编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE46页共NUMPAGES46页第PAGE\*MERGEFORMAT46页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT46页金塔县交通运输局内部控制制度（试行）第一章（总则）第一条为了加强我局内部管理与监督，防范和化解风险，规范工作人员行为，提高内控执行能力和管理水平，保护经济资源安全完整，保证会计信息正确可靠。根据《HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/84065.htm"会计法》和《HYPERLINK"http://baike.baidu.com/view/71849.htm"预算法》之规定，制定本制度。第二条本制度适用于金塔县交通运输局经济活动的内部控制。第二章财务机构内部控制第三条财务机构工作职责（一）认真执行《中华人民共和国会计法》、《会计准则》和国家统一会计制度，加强财务管理，维护财经纪律。（二）管理单位经费及其他专项经费，制定财务管理办法，编报部门预算，审核年度预算，综合统筹资金平衡。（三）认真记账、算账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。（四）严格执行财务计划和预算，考核资金使用效果，客观、真实对预算执行、财务数据进行分析，及时提供准确数据。（五）负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产安全、完整。（六）负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档。（七）负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。（八）负责单位经费申报和政府采购手续的审查、监督。第四条报销票据管理（一）报销发票或收据必须符合规定，未经税务或财政部门统一印制的发票和收据，一律不予报销。（二）发票或收据须按规定填写全联、逐栏，并详细列明收款事由。（三）发票或收据遗失的，当事人必须书面说明情况，经分管领导签批意见，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位财务证明或原票据记账联复印件（须加财务专用章证明），经分管领导签批意见，方可代作原始凭证。（四）跨年度票据原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。（五）经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。第三章预算业务控制第五条建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析等管理制度。单位收入、支出全部纳入预算管理，并根据收入情况统筹安排支出。预算外资金按规定纳入“收支两条线”管理。第六条实行预算编制制度。根据发展规划和年度计划，编制单位年度预算。第七条年度预算一经批准原则上不予调整。若需要调整须经上级主管部门同意，任何人不得随意修改和调整。第八条银行存款帐户的开设和变更应报财政部门批准，不得私设“小金库”。第九条预算年度期末应编制年度决算草案，在规定期限内上报财政部门。第四章收支业务控制第十条财务收支应严格执行国家和省市县有关规定，由分管财务领导审批，大额资金调度等事项由会议集体研究决定。第十一条严禁设立账外账。单位各项收入（包括行政性收费和预算外收入）必须进行账务处理。财人员应加强定期检查，明确责任主体，落实催收责任。第十二条财务票据统一在财政部门领取，实行限量发放，验旧领新制度。涉及收费业务的由专人购领，保管票据，期限核验，上缴收入，核销票据。第十三条单位收入管理（一）各项收入中规定专门用途的资金，要专款专用。收入与支出对应的，要划清界限，避免相互挤占、挪用。（二）其他收入坚持先收后支、量人支出、自求平衡、略有结余管理原则，纳入单位收入预算，实行统一预算管理，不得借故私设“小金库”，不得设置帐外帐，不得公款私存。第十四条单位支出管理（一）严格执行国家规定，保证单位人员经费和日常工作开展的必须开支。（二）加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。（三）严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐，专门核算，及时监督资金支出、结算等情况。（四）建立健全经费支出监督控制制度，依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。第五章政府采购控制制度第十五条政府采购应体现公平、公正、公开、高效原则，实行统一组织采购管理。第十六条根据年度财政预算政府采购项目资金情况编制政府采购预算，经会议集体研究决定后，报采购部门备案。第十七条政府采购应填写《金塔县政府采购项目计划申请表》、《金塔县政府采购项目资金审批表》，经研究同意报采购部门备案后办理相关采购手续。第十八条采购人要严格按照县政府采购办审批的政府采购形式和采购方式组织采购。第十九条政府采购完成后，应按合同约定进行验收，报账员凭借正规发票和政府采购手续报