《财务管理》课程简介参考书目《公司理财》第一章财务基本理论第一章财务基本理论一、财务基本概念二、财务的本质（一）财务的产生（二）财务的本质（三）企业管理的财务导向（四）财务管理的目标（五）财务的职能三、财务资金运动（一）财务资金的特点（二）财务资金运动环节四、财务关系五、资本市场（一）资本市场的财务作用（二）资本商品的价值因素（三）资本的价格第二章风险与报酬第二章风险与报酬一、投资时间价值（一）基本性质（二）一般收付业务（三）年金收付业务（四）特殊年金形式1.预付年金：期初收付2.递延年金：后期收付3.永续年金：无限期收付二、投资风险价值（一）基本性质：风险报酬率（二）投资风险的类别（三）风险程度的衡量（四）风险与报酬的关系第三章财务评价第三章财务评价一、财务报告及其结构二、财务能力评价（一）偿债能力评价1.流动比率2.速动比率3.资产负债率4.利息保障倍数（二）营运能力评价1.存货周转率2.应收帐款周转率3.流动资产周转率（三）盈利能力评价1.销售利润率2.总资产报酬率3.净资产报酬率（四）现金流量分析1.流量比值指数2.资产回收率3.经营现金指数三、财务状况综合分析杜邦财务分析体系四、上市公司财务比率（一）每股盈余（二）市盈率（Price／Earnings）（三）每股净资产第四章投资管理第四章投资管理一、现金流量的测算（一）现金流量的项目内容（二）营业现金流量的测算营业现金流量测算模式二、常用决策指标（一）净现值（NPV）净现值的经济本质：实例分析净现值本质的实例分析（二）年金净流量（ANCF）年金净流量的性质分析（三）内含报酬率（IRR）（四）回收期三、项目投资可行性分析（一）净现值函数曲线NPV函数曲线NPV敏感性（二）决策指标的选择（三）投资风险的考虑四、设备更新决策设备更新决策实例年金成本决策指标更新时机的选择五、证券投资价值评估债券估价模型股票估价模型股票估价基本模型零成长股票估价模型固定成长股票估价模型六、证券投资组合（一）证券投资组合的目标（二）公司风险分散理论（三）市场风险规避理论1.组合市场风险的衡量1.组合市场风险的衡量2.资本资产定价模型（CAPM）第五章营运资金管理第五章营运资金管理一、应收及应付款项管理（一）公司信用政策（二）信用政策的制定（三）现金折扣利用决策二、存货管理(一)存货资金定额管理(二)存货经济批量基本模型(三)生产批量模型三、营运资金需要量预测四、营运资金管理政策(一)管理政策要点(二)配合型营运资金政策(三)进取型营运资金政策(四)保守型营运资金政策第六章资本筹资管理第六章资本筹资管理一、筹资方式二、资本成本三、杠杆效应（一）成本分类（二）利润分类（三）利润敏感性分析（四）杠杆效应四、资本结构优化（一）资本结构管理的意义（二）筹资分界点法（三）EPS无差别点法（四）资本成本比较法第七章股利分配管理第七章股利分配管理一、股利支付理论二、影响股利政策的因素三、股利政策类型