第二章货币资金一、单项选择题1、货币资金是企业的重要组成部分。A、流动资产B、所有者权益C、现金流量D、资本金2、下列项目中，不属于货币资金范畴的是。A、现金B、银行存款C、银行借款D、信用证存款3、库存现金包括的内容是。A、库存的人民币和外币B、人民币存款C、在途资金D、国库券4、对于银行已经入帐企业尚未入帐的未达账项，企业应当。A、在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐B、根据“银行对账单”记录的金额入帐。C、根据“银行对账单”编制自制凭证入帐D、待结算凭证到达后入帐5、库存现金的限额一般定为的零星开支需要量。A、7天B、5天C、3天D、3至5天6、下列各项中，不符合《现金管理暂行条例》规定的现金结算范围的是。A、个人劳务报酬B、出差人员必须随身携带的差旅费C、购置固定资产的货款D、劳保费用支出7、下列各项中，不能做为“现金”科目的记帐依据的是。A、科目汇总表B、现金日记账C、现金收付款凭证D、银行付款凭证8、对于从银行提取现金的业务，一般只编制，并据以登记总账。A、现金收款凭证B、银行存款收款凭证C、现金付款凭证D、银行存款付款凭证9、对于将现金存入银行的业务，一般只编制，并据以登记总账。A、现金收款凭证B、银行存款收款凭证C、现金付款凭证D、银行存款付款凭证10、现金清查中发现的现金短缺，应及时根据“现金盘点报告表”进行账务处理，会计分录借方为科目。A、其他业务支出B、营业外支出C、其他应收款D、待处理财产损益11、是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。A、日常周转账户B、基本存款账户C、一般存款账户D、临时存款账户12、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户是。A、基本存款账户B、临时存款账户C、一般存款账户D、专用存款账户13、我国银行存款包括两种。A、人民币存款和外币存款B、基本存款和临时存款C、一般存款和专用存款D、汇票存款和支票存款14、是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。A、商业汇票B、银行本票C、银行汇票D、银行支票15、采用银行汇票方式结算时，付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，根据编制银行存款付款凭证。A、银行进账单B、银行汇票申请书存根联C、银行汇票D、解讫通知16、银行汇票的付款为。A、一个月B、三个月C、六个月D、九个月17、是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票D、银行支票18、按的不同，可将商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A、收款人B、付款人C、持票人D、承兑人19、采用银行汇票结算的，收款单位应根据银行盖章并退回的进账单和有关原始凭证，填制。A、汇总记账凭证B、银行存款收款凭证C、银行存款付款凭证D、科目汇总表20、现金明细分类核算采用的明细分类账薄是。A、现金收付款凭证B、科目汇总表C、现金日记账D、数量金额式明细分类账21、现金日记账是一种账薄。A、活页式账薄B、分类账薄C、订本式账薄D、备查账薄22、每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与核对相符。A、库存现金数B、现金收付款凭证C、“现金”总账D、支票备查薄23、月份终了，“现金日记账”余额必须与核对相符。A、现金收款凭证汇总发生额B、现金付款凭证汇总发生额C、汇总记账凭证发生额D、“现金”总账余额24、现金日记账的收入金额，应该根据登记。A、现金收款凭证B、现金付款凭证C、银行存款收款凭证D、现金收款凭证和银行存款付款凭证25、出纳员收到并保存的现金借条应列为。A、现金B、周转金C、零用金D、应收款项26、现金清查的基本方法是。A、抽样审查法B、实地盘点法C、账面价值法D、查询核实法27、下列现金管理行为中，正确的做法是。A、以白条抵充现金B、对于未查明原因的现金长余，经批准后计入营业外收入C、用盘点的长款