全面风险管理与内控体系建设——内控体系建设操作手册目录TOC\h\z\t"标题1,1,标题2,2"HYPERLINK\l"_Toc316371406"一、内控简介PAGEREF_Toc316371406\h3HYPERLINK\l"_Toc316371407"1、为什么谈内控PAGEREF_Toc316371407\h3HYPERLINK\l"_Toc316371408"2、什么是内控PAGEREF_Toc316371408\h5HYPERLINK\l"_Toc316371409"3、为什么要做内部控制体系建设PAGEREF_Toc316371409\h6HYPERLINK\l"_Toc316371410"4、内控体系形成的文档PAGEREF_Toc316371410\h7HYPERLINK\l"_Toc316371411"二、流程体系框架梳理PAGEREF_Toc316371411\h7HYPERLINK\l"_Toc316371412"1、基本概念PAGEREF_Toc316371412\h7HYPERLINK\l"_Toc316371413"2、流程体系框架梳理方法PAGEREF_Toc316371413\h8HYPERLINK\l"_Toc316371414"三、公司层面风险识别PAGEREF_Toc316371414\h13HYPERLINK\l"_Toc316371415"1、公司层面风险评估的目的PAGEREF_Toc316371415\h13HYPERLINK\l"_Toc316371416"2、公司层面重大风险的识别与评估PAGEREF_Toc316371416\h13HYPERLINK\l"_Toc316371417"四、业务流程体系的梳理PAGEREF_Toc316371417\h23HYPERLINK\l"_Toc316371418"1、绘制流程图PAGEREF_Toc316371418\h23HYPERLINK\l"_Toc316371419"2、流程描述编制PAGEREF_Toc316371419\h30HYPERLINK\l"_Toc316371421"3、风险控制矩阵文档的编制PAGEREF_Toc316371421\h33HYPERLINK\l"_Toc316371422"4、风险数据库的编制PAGEREF_Toc316371422\h36HYPERLINK\l"_Toc316371423"5、控制文档的编制PAGEREF_Toc316371423\h39HYPERLINK\l"_Toc316371424"6、缺陷跟踪报告的编制PAGEREF_Toc316371424\h40HYPERLINK\l"_Toc316371425"五、内控建设项目最终形成的报告PAGEREF_Toc316371425\h41HYPERLINK\l"_Toc316371426"1、内部控制手册PAGEREF_Toc316371426\h41HYPERLINK\l"_Toc316371427"2、管理建议书PAGEREF_Toc316371427\h43HYPERLINK\l"_Toc316371428"3、业务流程体系文件PAGEREF_Toc316371428\h44HYPERLINK\l"_Toc316371429"4、全面风险管理报告PAGEREF_Toc316371429\h44HYPERLINK\l"_Toc316371430"5、编制《权限指引表》PAGEREF_Toc316371430\h44一、内控简介1、为什么谈内控2010年丰田事件▲从2010年1月份开始，因油门踏板等问题，丰田汽车先后宣布从美国、加拿大、欧洲和中国召回汽车共计近445万辆汽车，加上2009年从美国市场召回的凯美瑞、普瑞斯等车型共计近420万辆，丰田公司的问题车辆在850万辆以上，超过其2009年全球698万辆汽车的销量水平。▲据测算，每辆被召回的汽车维修费用约25美元（约157元人民币）至30美元（约188元人民币），不包括人工成本。按照召回800万辆计算，丰田此次维修费用损失高达2亿美元（约12.5亿元人民币）至2.4亿美元（约15亿元人民币）。丰田汽车一直是全球汽