货币资金内部控制调查表会计期间：被审计单位：调查问题是否不适用备注1.是否建立严格的职责分离制度？2.是否实行钱、帐和印章分管责任制？3.出纳或会计人员请假时，是否不能彼此相互代理兼办？4.出纳员是否不得兼管稽核、会计档案保管工作？5.出纳员是否不得兼管费用及债权债务帐目登记工作？6.是否建立业务岗位责任制、按规定操作签名以明确责任？7.收付款业务均不是一人办理、并事前经过领导批准？8.是否建立了审查、复核收、付款手续制度？9银行支票是否指定专人管理，建立领用责任制？10.对支票是否按编号顺序使用？11.作废支票是否盖章注销归档？12.已收付款的凭证是否都已加盖“收讫”章和个人图章？13.对断号者是否查明原因和下落？14.银行支票是否有收付备查簿、领用登记簿？15.是否无伪造、涂改单据现象？16.备用金领取数与现金日记帐付出数是否相符？17.是否存在白条顶库？18.是否于当日或次日将收入的现金汇票如数存入银行？19.填制支票与开具发票是否有两个不同的人员执行？20.是否每月编制银行存款余额调节表，核对银行存款余额？21.银行对帐单和付讫支票是否直接交编制调节表人员？22.银行间资金转帐是否均有适当与及时的记录？23.每日业务结束，是否将超过库存限额的现金送存银行？24.现金日记帐的记录与凭证是否相符？25.空白收据（发票/支票）是否有专人保管？26.银行加盖戳记的送款单副联是否退还非编制送单人员？27.是否比较送款单副联和现金收入记录？28.出纳人员是否不参与:A编制销货发票B核准折让和销货退回C签发应付票据29.签发支票的人是否被授权？30.支票送往签字时是否附有核准的发票或其他必需凭证？32.长期流通在外支票是否有控制？初步评价：经内控问卷和简易测试后，初步认为内控制度的可信赖程度为：高（）中（）低（）调查结论：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：内部控制调查表（控制环境）序号项目调查内容备注一、组织构架1董事会、监事会、经理层的相互制衡董事会及各专门委员会、监事会和经理层的职责权限、任职资格和议事规则是否明确并严格履行。是2董事会、监事会、经理层致力于内部控制建设和执行1.是否科学界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工。是2.董事会是否采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分工提出内部控制评价意见，定期听取内部控制报告，督促内部控制整改，修订内部控制要求。否3组织机构设置科学、精简、高效、透明、权责匹配、相互制衡1.组织机构设置是否与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职、各尽其责，不存在冗余的部门或多余的控制。是2.是否明确了权责分配、制定了权限指引并保持权责行使的透明度。是4组织架构适应性是否定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，发现问题及时采取措施加以优化调整，是否定期听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。是5组织架构对子公司的控制力是否通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，特别关注异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。是二、发展战略1发展战略科学合理，既不缺乏也不激进，且实施到位1.企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略。是2.是否根据发展目标制定战略规划，确定不同发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。是3.是否设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作，是否明确战略委员会的职责和议事规则，并按规定履行职责。是4.是否对发展战略进行可行性研究和科学论证，并报董事会和股东（大）会审议批准。是2发展战略有效实施1.是否制定年度工作计划，编制全面预算，确保发展战略的有效实施。是2.是否采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。是3发展战略科学调整是否及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估等情况及时对发展战略科学做出调整。是三、人力资源1人力资源结构合理、能够满足企业需要1.人力资源政策是否有利于企业可持续发展和内部控制的有效执行。是2.是否明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求，选拔是否公开、公平、公正，是否因事设岗、以岗选人。是2人力资源开发机制健全有效1.是否制定并实施有关员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、健康与安全、晋升与奖惩等方面的管理制度。不完全是2.是否建立员工培训长效机制，培训是否能满足职工和业务岗位需要，是否存在员工知识老化。是3人力资源激励约束机制健全有效1.是否设置科学的业绩考核指标体系，并严格考核评价，以此作为确定员工薪