财务预算分析表（2021年）本企业的主要收入来源是：会员费收入、招商加盟收入、酵素产品销售收入其它利润来源为：体验收费收入、美容美体收入、中医推拿收入，技师代培训收入联盟产品销售收入、健康管理服务卡收入，O2O网上商城收入。（暂不计算）会员费收入每天体验的10人每人68元，可以打5折，开月卡2人，开季卡2人。开卡率40%酵素浴单次价格380元团购价38元（其他服务另收费）4980元/人/年，合计第一年（10个月）约为538万元，由于第一年经营从3月开始，也就是经营9个月。所以第一年会员费收入应为484.2万元卡类型卡面值次数期限包括服务赠品本月销售量、金额体验卡681酵素浴300人20400元月卡19803030天药浴精油按摩5次60人118800元季卡4980不限90天药浴精油按摩10次1680元，健康管理一年酵素液一瓶3000元60人，每天2人298800元半年卡7880不限半年药浴精油按摩20次3360元，健康管理一年酵素液二瓶6000元5人39400年卡13800不限一年药浴精油按摩30次5040元，健康管理一年，健康检测酵素液4瓶12000元3人41400VIP卡19800不限一年药浴精油按摩40次6720元，健康管理一年、健康检测酵素液8瓶24000元119800本月合计金额538600元（包括美容、减肥、排毒、三高调理、健康管理卡）每年按10个月计算总收入538。6万元成本161.58万元毛利377.02万元美容美体收入（按实际经营为准）中医推拿收入（按实际经营为准）二、加盟收入单位：万元类型2021年2021年2021年总店数普通店9.850家490万元100家980150家1470300家VIP店19.810家198万元20家39630家59460家旗舰店29.83家89万元6家17810家29819家合计777155423624693万元毛利543.91087.81653.43285.1万元三、酵素液销售收入酵素液750ML每瓶零售价3000元，成本价480-500元，代理价600元，毛利20%2021年50家店，每店年销50万元（每月5万元）2500万元+VIP店10个X年销80万元，共60个店总销售4800万元X15%=720万元省市代理毛利率在10%，这里暂不计算。店数量月销量年销量总金额毛利毛利率%普通店504502500万元500万元20%VIP店10780800万元128万元16%旗舰店310120360万元46万元13%合计3660万元674万元第一年开店时间不一，全年3660万元按半年计算674*2=337万元，第二年按全年计算6742021年毛利润总额1257万元，最低保守在1000万元直营店收入加盟收入产品销售收入合计毛利2021年377万元5433371257万元2021年5001087900（120个店）*2=450674（60个店）2711万元2021年65016531125（150个店）*2=562万元900+6744439万元2021年支出单位：万元类型2021年2021年2021年总店数工资150奖金提成、福利50店租120推广费100水电费24办公费24业务费36工商税务36其他10折旧50总支出6002021年纯利：毛利1257—支出600=657万元，保守纯利350万元，一年收回全部投资。公司财务预算管理表格一、预算申请表编号：月日单位：预算编号预算名称用途说明单价数量申请金额合计领导批示审核人：填表人：二、预算核算办法表拟定日期：预算编号预算项目预算方法另行考虑因素员工薪金奖金出差费续表预算编号预算项目预算方法另行考虑因素员工福利使用单位第副本三、预算表年月日借方科目借方金额备注调整贷方科目贷方金额备注调整现金股本应收账款公积金应收票据制造费用坏账准备制成品原料机器设备辅料折旧准备在制原料管理费用在制品辅料销货在制人工销货成本在制造费用销货退回应付票据销货折扣应付凭单财务费用已分摊制造费财务收入已分摊管理费用本期利润四、预算控制表预算编号：月份：预算科目：预算金额：日期凭证编号摘要支付金额累计金额超支金额备注月日说明：备注中应填写“变更”或“追加”并注明理由五、预算统计表月份：部门：预算编号预算科目预算金额实际支出差额追加预算说明总经理：填表：六、资金来源运用比较表日期：年月项目实际数预计数比较增减资金调度金额金额金额调度对象期初金额本期收入本期支出期末金额增减期初现金结存住来往来（借入）收入外销收入往来（借出）内销收入现销小计票据兑现借入款项外销贷款加工收入贴现借款退税收入信用借款其他收入抵押借款合计私人借款支出资本支出银行透支土地及房屋员工存款设备分