编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE7页共NUMPAGES7页第PAGE\*MERGEFORMAT7页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页经管系《财政与税收》考试试题（A）1、2010年初，某公司向税务机关报送2009年度企业所得税纳税申报表，其中，表中填报的产品销售收入1000万元，减除成本、费用、税金后，利润总额为—15万元，应纳税所得额也是—15万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，会计师事务所经查帐核实以下几项支出：(1)企业职工总数100人，全年工资总额100万元，企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共20.5万元，已列支。（2）企业通过希望工程基金会向贫困地区希望小学捐赠款30万元，已列支。（3）企业赞助性支出10万元，已列支。（4）企业全年发生业务招待费10万元，已列支。要求：对该企业超过扣除限额标准的项目，在计算应纳税所得额时分项进行调整，然后计算应纳所得税税额。2、某市食品公司为增值税一般纳税人，2010年5月份发生如下经济业务。（1）购进一批用于生产的花生油，取得的增值税专用发票注明价款50000元，税款6500元。（2）以每公斤2元的单价向农业生产者收购草莓2000公斤。（3）向某商厦销售月饼5000公斤，取得销售收入100000元，销售草莓酱2000箱，取得销售收入160000元。（4）直接向消费者零售月饼400公斤，取得销售收入14040元（含增值税）。根据上述资料，计算该食品公司当月应纳的增值税。3、杨教授本月收入16800元，其中工资、薪金6500元，稿酬所得2000元，劳务报酬所得8000元，储蓄存款利息所得300元，计算应纳个人所得税税额。4、某公司拥有商住楼一栋，房产原值2000万元，已提折旧800万元，其中，一半作本公司经营用房，另一半出租给其他单位使用，年租金收入100万元，计算应纳房产税额（房产原值一次扣除率为20%）。经管系《财政与税收》考试试题（B）1、某施工企业承包一项建筑工程，施工中将工程价格分别为50万元、60万元、70万元的门窗，基础工程，地面工程转包给了甲、乙、丙三个小施工队，工程竣工后决算为1000万元。问：该项业务应由谁纳税？如何纳税？应纳多少？2、某进出口公司3月份进口小轿车100辆，每辆关税完税价格50万元人民币，该公司当月销售其中的90辆，每辆价税合计定价150万元，假设小轿车进口关税税率为50%，消费税税率为40%。根据上述资料，计算该公司本月应纳的关税，消费税和增值税（计算结果精确到元）3、李教授6月份取得如下税前收入：工资2400元，奖金4500元，校外讲学收入5000元，出版社付给稿酬3500元，计算李教授应纳的个人所得税。4、某企业2009年度实现会计利润500万元，自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额为100万元。根据对企业会计资料审核发现，“管理费用”账户中，实际列支了全年与生产经营有关的业务招待费55万元，“三新”研究开发费60万元，营业外支出中列支了赞助支出10万元，罚款支出5万元，经核定企业全年的业务收入额为7000万元，试计算该厂全年应纳企业所得税。经管系《财政与税收》考试试题（C）1、某纳税人转让房地产所取得的收入为400万元，其扣除项目金额为100万元，计算其应纳的土地增值税税额。2、中南酿酒厂为增值税一般纳税人，2009年5月份发生以下业务：(1)从粮食单位购入粮食、小麦等生产原料，增值税专用发票注明价款100万元，税额13万元，粮食已入库；(2)支付给运输单位购货运输费10万元；(3)向本市商场销售粮食白酒100吨，开具增值税专用发票，销售额500万元，因商场一次付清货款,本企业给予了5%的销售折扣,并开具红字发票入账；(4)端午节将粮食白酒作职工福利发放，共发放白酒2吨。上月末未抵扣完的进项税额（留抵税额）5万元；计算该酒厂5月份应纳的增值税。3、某企业2009年全年利润总额为6400万元，其中境外利润所得为2300万元，该境外所得已在国外缴纳所得税460万元；境内利润所得为4100万元；并从境内其他企业分得税后利润1700万元，该所得已缴纳所得税300万元，计算该企业应纳所得税额。4、某建筑工程公司自建两幢面积相等办公楼，其中一幢出售，取得不动产销售收入3000万元，另一幢自用。两幢房屋建设成本合计2116.4万元，核定成本利润率10%。计算该公司应纳营业税(计算结果保留万位整数)。经管系《财政与税收》考试试题（D）1、地处长沙的某机床厂是增值税一般纳税人，5月份发生下列经济业务：(1)外购原材料钢材一批，取得增值税专用