九十二年十月一日制定中國鋼鐵結構股份有限公司監理子公司辦法九十八年七月八日修訂第一條目的依據財政部證券暨期貨管理委員會公開發行公司建立內部控制制度處理準則第三十八條規定，訂定本辦法。第二條適用範圍本辦法所稱子公司之定義如下：一、本公司持有他公司有表決權之股份或出資額，超過他公司已發行有表決權之股份總數或資本總額半數者，該他公司為子公司。二、本公司與子公司持有他公司有表決權之股份或出資額，合計超過他公司已發行有表決權之股份總數或資本總額半數者，該他公司為子公司。三、本公司直接控制他公司之人事、財務或業務經營者，該他公司為子公司。第三條主辦單位財務處為本公司負責協調聯繫子公司之主辦單位，並負責下列事項：一、與子公司間聯繫協調及彙集資訊，並負責策略協調、控制監督及共同性服務事項等工作。二、子公司提供相關資料之彙整、分析與提報。三、支援派任董事、監察人任務之執行，包括列席子公司董事會，掌握子公司經營資訊，適時提供建議。四、對子公司之重大決策，評估並研提意見供決策階層參考。五、蒐集相關產業經營資訊、管理技術及經營策略，適時提供建議。六、配合子公司董事、監察人任期，辦理派任董事、監察人之遴選、調派等行政作業。七、定期評估各子公司經營績效。八、其他監理子公司之事項。一︱十二基本規章︱監理子公司辦法一一︱二基本規章︱監理子公司辦法二第四條協辦單位主辦單位得視需要，協調本公司相關單位支援，執行監理子公司之事務。第五條董事、監察人席次各子公司董事、監察人席次依設立當地法令規定設置。本公司原則上應依持股比例取得子公司董事、監察人席次，並派任適任董事就任董事長職位。本公司派任子公司董事、監察人應定期參加子公司董事會，由子公司總經理或其指定之經理人提報企業目標及策略、財務狀況及經營成果，派任子公司之董事、監察人應善盡督導子公司營運之職責，並視需要請求子公司董事會提出報告。第六條重要職位本公司得視業務需要，派任適任人員就任子公司重要職位，如總經理、副總經理、財務主管等，並執行下列重要工作，以取得子公司經營管理、決策與監督評估之職權：一、監督子公司內部控制制度設計，並擔任制度作業中之重要核決者。二、切實執行或監督內部控制制度之有效性，以確保經營績效之達成。三、定期將相關資料，通報本公司，俾掌握有關子公司經營管理現況。第七條重大決策事項各子公司應依業務需要訂定完善之組織及作業控制程序，以達成各子公司經營目標、維護資產安全。各子公司處理下列重大事項，於提報其董事會前，應先提供相關資料並加註意見，報請本公司核示：一、訂定或修正章程、組織規程、董事會與經理部門權責劃分辦法及其他重要規章。二、締結、變更或終止關於出租全部營業、委託經營或與他人經常共同經營之契約。三、讓與或受讓全部或主要部分之營業或財產。四、解散或合併。五、以經營為目的之轉投資及重大固定資產投資計畫。六、第六條所定重要職位之人事任免。七、薪給、獎金制度之訂定或修正。八、子公司之增減資計畫、買回庫藏股、發行可轉換公司債、上市上櫃之規劃執行方案、盈餘之分配及股利發放、租稅規劃、訂定或修正公司資金貸與他人作業程序、背書保證作業程序及取得或處分資產處理程序。九、組織人員編制。第八條子公司之稽核國內公開發行之子公司，應以書面訂定內部控制制度，設置內部稽核單位，由其內部稽核人員執行稽核工作並撰寫「稽核報告」，若發現內控缺失及異常事項，應加以追蹤並做成「追蹤報告」，經適當之權責主管複核，以期發現異常情形予以適時解決，確保內部控制制度執行之有效性。非國內公開發行之子公司，經本公司考量其所在地政府法令規定及實際營運性質，認為有必要以書面訂定內部控制制度者，應比照前項規定辦理。非國內公開發行之子公司，若無稽核單位或人員，本公司得適時派遣稽核人員或指示子公司委託外部稽核人員進行專案查核。本公司得不定期調閱子公司之「稽核報告」(含內、外部稽核報告)，確認並追蹤內部控制缺失改善成果。第九條經營策略及風險管理各子公司之整體經營策略應與本公司經營策略互相配合，風險管理政策則依據各子公司所從事之主要營運活動不同而有所區隔。前項經營策略及風險管理政策，由各子公司總經理依據各子公司實際營運狀況訂定，經董事長或董事會核准後執行之。第十條業務區隔各子公司依其發展策略若有從事其他業務或轉投資之需要時，於提報其董事會前，須報經本公司同意，俾使母公司及其他子公司間之業務，作適當區隔。第十一條技術支援一︱十二基本規章︱監理子公司辦法三一︱二基本規章︱監理子公司辦法四本公司提供子公司技術與專業諮詢服務時，在不違反公平交易法前提下，於收取服務費用時，得考慮下列因素酌予適當折扣：一、個案之服務