本文格式为Word版，下载可任意编辑第PAGE\*MERGEFORMAT12页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT12页产业集团公司预算管理产业集团公司预算管理1.公司实行全面预算管理，以公司各职能部门和分子公司为预算责任单元，分解落实预算指标，严格控制成本费用。2.公司成立预算管理委员会，领导和组织公司预算的制定、执行、调整、分析、考核和评价等全面预算管理工作。2.1预算管理委员会组成人员为：主任：董事长副主任：总经理主任委员：副总经理、财务总监。执行委员：财务部部长委员：公司所属分子公司总经理，公司总部各职能部门负责人。2.2公司预算管理委员会职责：2.2.1制定和颁布有关预算的制度和规定;2.2.2研究决定公司各单位年度工作目标及计划;2.2.3审查和协调各单位的预算申报工作，并讨论和建议调整事项;2.2.决有关单位在编制预算时可能发生的问题;2.2.面预算的批准与下达;2.2.6当公司经营环境或经营方针变更时，修订预算及调整各单位的经营目标、工作计划，以更好地适用市场需要;2.2.7检查预算的执行情况，促使有关单位协调一致地完成预算所规定的目标和任务;2.2.8接受和讨论分析年度预算执行情况的分析报告。2.3预算执行委员职责：2.3.1预算执行委员负责公司预算制定及执行情况检查和分析的日常工作;2.3.2汇总各单位的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算管理委员会讨论;2.3.3编报经预算管理委员会批准后的各类预算报表;2.3.预算管理委员会委员中的各部门负责人及分子公司领导及时沟通，要求其按时提供各单位编制的预算草案;2.3.促预算编制按进度进行;2.3.6根据年度预算执行情况，编报预算执行分析报告并提交预算管理委员会;2.3.7组织、培训、指导各单位编制预算，对各单位所编制的预算及其预算执行报告进行审核，并提供必要的人员及技术支持;2.3.8办理其他有关预算执行的策划与联络事项。2.分子公司成立预算小组，公司各职能部门由负责人按公司的要求和工作部署，在公司财务部门的指导下，负责各自单位的预算工作。分子公司预算小组和公司各职能部门的预算工作，由各单位负责人领导，负责本单位预算的制订并将公司批复的预算指标落实到各责任单元和责任人。2.分子公司预算管理小组和公司职能部门预算责任人员的主要职责：2.1拟定本单位的预算工作计划;2.2审查本单位的初步预算并讨论建议修正事项;2.3协调本单位内部的预算工作事项;2.营环境或经营方针变更时，及时修改预算，报经预算执行委员审核后报公司预算管理委员会审批;2.写预算执行报告，比较分析实际执行情况与预算的差异情况。3预算管理原则3.1效益优先、综合平衡的原则。预算管理要坚持以经济效益为中心，讲求整体观念和总体目标最优，约束并优化各项专业计划和技术经济指标;要贯彻公司发展战略意图，兼顾当前与长远，优化资金投向，降低成本费用，控制经营过程，确保经营目标实现。3.2集中管理、防范风险的原则。公司实行大销售、大供应、大财务的集中统一管理模式，财务管理权集中，公司财务部门为预算管理的综合归口部门，在董事长、总经理的领导下，财务总监组织公司财务部门对公司财务资源进行统一管理、统筹协调，各单位对执行预算负责。3.3积极稳健、实事求是的原则。预算目标的确定既要积极向上，又要合理可靠。各单位每年进行一次零基预算，不以上年的实际指标为基础确定预算的各项指标，而是以最新的市场环境、生产技术及管理要求，结合上年度预算执行的实际情况，深入细致分析每项成本费用支出是否有必要性以及支出金额的大小是否合理，认真研究市场环境及其变化趋势，充分估计预算目标实现的可能性，积极安排，从零开始进行预算。3.权责明确，控制有效的原则。公司实行全面预算管理，分子公司和公司各职能部门为独立单元编制预算，把预算目标任务和成本费用控制指标项目分解落实到部门，预算控制责任到人，严格执行已审批下达的预算，同时将预算执行结果纳入公司考核。篇2：宝丽股份公司全面预算管理制度宝丽股份公司全面预算管理制度第1条总则(一)为了完善公司内部管理机制，建立严谨的财务管理体系，预见并避免经营中潜在的困难和风险，科学、合理地利用资源，及时有效地调整和控制公司经营活动，确保公司经营目标和发展战略的实现，结合公司实际情况，特制定本办法。(二)全面预算管理，是指在对公司历史营运结果、市场预测、政府监管环境和公司经营战略的分析研究基础上，以目标利润为导向，对整个公司的所有经营活动实施全面的预算管理，通过提供全面预算的编制、预算追踪及预算分析，从而有效地配置资源，建立起有效的管理控制体系，建立起对预算单位的绩效考核体系，使整个公司的组织经营活动能沿着预算管理轨道科学合理地进行。本办法所称全面预算包括经营预算、投资预算和财务预算。1、