竞赛比武练习题一、判断题在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益为应纳税收入。（）二、单项选择题我国现行增值税与消费税、营业税相配合的模式是（）A、平行征收B、交叉征收C、纵向征收D、平行加交叉征收三、多项选择题下列关于《企业所得税法》理解正确是有（）A.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整B.企业依法清算时，应当以清算期间为一个纳税年度C.应当自实际经营终止之日起45日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴D.纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度E.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额10%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除四、简答题在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出有哪些？五、计算题某企业签订了如下经济合同，与甲公司签订技术开发合同，合同总金额为400万元，其中研究开发费100万；与乙公司签订货物销售合同，销售额为300万元，运输费用4万元，其中包括保险费0.5万元，装卸费0.5万元。该企业应缴纳多少印花税？六、综合题某市一家用空调内资生产企业为增值税一般纳税人，注册资本6000万元，职工人数1000人，2006年度有关生产经营业务如下：1、全年实际占地共计60000平方米，其中厂房占地50000平方米，办公楼占地4000平方米，医务室占地1000平方米，幼儿园占地2000平方米，厂区内道路及绿化占地3000平方米。2、销售空调收入15000万元（不含税价）；购进原材料取得增值税专用发票，注明购货金额6000万元、进项税额1020万元；支付购进原材料的运输费用200万元；装卸费和保险费50万元，均取得运输公司及其他单位开具的运费发票或者普通发票。购销货物及相关费用的票据均通过主管税务机关的认证。3、产品销售成本为9000万元；销售费用1800万元，其中含广告费1400万元；财务费用、管理费用共计2300万元（财务费用中含向关联企业借款4000万元所支付的年利息费用240万元，管理费用中不含城镇土地使用税）。4、计入成本、费用中的实发工资总额1500万元（月均125万元），并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工工会经费、职工福利费和职工教育经费277.5万元，取得了缴纳工会会费的相关票据。5、3月份该企业购进机器设备一台并于当月投入使用，取得增值税专用发票，注明价款30万元，增值税5.1万元，企业自己负担的保险费和安装调试费4.9万元，该台设备企业全年计提的折旧费7.6万元已列入产品销售成本中。按照税法规定，该设备应采用直线折旧法，期限为10年，残值率5%。（城镇土地使用税税额4元/平方米;同期银行贷款利率6%；人均计税工资标准上半年800元，下半年1600元；企业所得税率33%，不考虑外购设备所得税的抵免）根据上述资料和税法相关，计算2006年该企业应缴纳的城镇土地使用税多少万元？应缴纳增值税、城市维护建设和教育附加多少万元？所得税前准予扣除销售费用、财务费用和管理费用（不含相关税金）多少万元？工资和工资附加“三费”应调增应纳税所得额多少万元？新购机器设备的折旧费用应调增应纳税所得额多少万元？该企业2006年度应缴纳企业所得税多少万元？