第二章支付结算法律制度本章要点：支付结算的概念、种类；办理支付结算的基本要求；票据和结算凭证填写的基本要求；银行结算账户的概念和种类；银行结算账户的开立、变更和撤销；各银行结算账户的概念、使用范围、开户要求。第一节支付结算概述（一）支付结算的概念1.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。2.银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。(多选)（一）支付结算的概念3.支付结算的方式：(多选)（1）支票；（2）银行本票；（3）银行汇票；（4）商业汇票；（5）汇兑；（6）委托收款；（7）托收承付；（8）信用卡；（9）信用证。（一）、支付结算的概念4.支付结算是一种转账结算。我国关于支付结算方面的法律、法规和制度主要包括：1996年1月1日实施的2004年8月28日修正的《票据法》、1997年9月19日中国人民银行发布的于同年12月1日起实施的《支付结算办法》和《银行卡业务管理办法》、《国内信用证结算办法》、《票据管理实施办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等。【例2—1】支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金进行货币给付的行为，这一说法正确吗?[解析]不正确。支付结算除了指单位、个人在社会经济活动中使用现金进行货币给付的行为外，还包括使用票据、信用卡和结算凭证进行资金清算的行为。例题【例题•多选题】支付结算是()的行为。A.货币给付B.资金清算C.商品采购D.商品销售[答案]AB例题1、《支付结算办法》是由（）发布的。A、中国人民银行B、国务院C、全国人民代表大会常务委员会D、全国人民代表大会答案：A例题（）是办理支付结算的主体。A、银行B、农村信用社C、单位D、个人答案：ABCD（二）支付结算的特征(增）１、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。《支付结算办法》规定:“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”这表明支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同。（二）支付结算的特征(增）２、支付结算是一种要式行为。所谓要式行为是指法律规定必须按照一定形式进行的行为。如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效。办理支付结算必须符合《支付结算办法》的规定。３、支付结算的发生取决于委托人的意志。银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。（二）支付结算的特征(增）４、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制《支付结算办法》规定，中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷;中国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，报总行备案。５、支付结算必须依法进行不得损害社会公共利益。二、支付结算的基本原则例题【例题•单选题】支付结算作为一种法律行为，必须依法进行。下列关于其法律特征的表述中，不正确的是()。A.支付结算是一种要式行为B.支付结算的发生取决于委托人的意志C.支付结算必须通过中国银行批准的金融机构进行D.支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同[答案]C例题【例题•多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有()。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账原则C.谁的钱由谁支配原则D.银行不垫款原则[答案]ABCD三、支付结算的主要支付工具（一）汇票1、概念：汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据——委付票据，可用于同城或异地交易。三、支付结算的主要支付工具2、种类根据出票人不同3、汇票的基本当事人（1）出票人（2）付款人（3）收款人4、汇票的付款方式：见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款。（三）本票1、概念：本票是出票人签发的，承诺自己见票时无条件支付确定的金额给收款人的票据。2、本票的基本当事人（1）出票人（2）收款人3、本票的付款方式：只限于见票即付（三）支票1、概念：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人的票