财务部工作手册财务部岗位责任职务：财务经理（会计师）报告：总经理工作/责任：在总经理的领导下，负责组织、安排公司财务部的各项工作。抓好财务部的基础工作，建立和健全各项财务管理规章制度，组织财务人员进行业务知识的学习，不断提高财务管理人员的业务水平。贯彻、检查各项财务管理制度、法规的落实，全面开展经济核算，审核、控制各项费用支出，降低各种消耗，杜绝一切浪费现象，提高公司的财务管理效益。根据已审批的合法的原始凭证，按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。监督月末盘点工作，对帐物不符情况进行追询，及时将核实情况向会计师汇报。每月对各部门的成本和物耗情况进行统计，并写出分析报告。按时向客户发放催缴款通知，对拖欠时间较长的客户要向经理助理汇报，并根据有关规定采取相应的措施。月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作，并送会计师复核、总经理审批后，上报有关部门。十.按照税法的规定，依时报纳税金及附加费等。十一.编制、审核公司的财务预算方案，并定期（一般每季及年终）将落实情况写出分析报告向总经理汇报，为公司进行经济活动及决策提供可靠资料，当好总经理的参谋，并随时接受董事会的监察、垂询。十二.完成总经理临时安排的其他工作。职务：出纳员报告：财务经理（会计师）工作/责任：出纳员在财务经理（会计师）的领导及指导下进行工作。按照公司现金及银行存款管理规定，根椐已审批的会计凭证进行收付帐工作。负责公司日记帐簿（现金和银行存款）工作，要及时地，正确地登记帐簿，记帐字体工整，帐目整洁，按时结帐，每月将现金日记和银行日记帐目与总帐目核对无误。每天要盘点库存现金，登记库存，做到帐钞相等，发现问题及时解决或汇报。编制资金周报表报会计师备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。催促各部门将支付的款项及时报帐。做好公司各项费用的收缴工作。做好公司每月的工资发放工作。完成上级领导和公司临时安排的其它工作。会计核算方法会计核算是会计的基本职能之一，在会计基础工作中占有非常重要的地位，它对提高整个会计工作水平，起着举足轻重的作用，为此，公司根据国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规，特制定如下会计核算管理办法：一.会计核算的一般要求依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。会计核算内容。2.1款项和有价证券的收付；2.2财物的收发、增减和使用;2.3债权债务的发生和结算；资本基金的增减和经费的收支；收入、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；2.7其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项；会计核算的基本要求。3.1会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的径一致、相互可比和会计处理方法的一个年度前后期一致，年度前后期如有变更，应当在说明中加以披露。会计核算年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止。3.3原则上以人民币为记帐本位币。3.4会计实行《会计法》和《两则两制》，共性财务政策部分按照《施工、房地产开发企业会计制度》执行，特性财务政策部分按照《物业管理企业财务管理规定》执行。3.5固定资产折旧方法：以《会计法》规定的直线法执行，按固定资产总额预留5%的残值后每月按时计提折旧。低值易耗品摊销方法：以《会计法》规定的一次摊销法按月摊销，但同时要设备查簿对低值易耗品进行辅助管理。3.7存货收发方法：采用《会计法》规定的先进先出法进行核算。成本核算方法：按照《会计法》和《房地产企业会计制度》规定的实际成本法、开发间接费用按工程量进行分配的核算方法执行。会计核算原则：以《会计法》规定的权责发生制为原则。3.10会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造，不得设置帐外帐，不得报虚假的会计凭证和会计帐簿、报表。3.11按照国家统一会计制度的要求设置和使用会计科目。3.123.12公司使用会计电算化，所使用的会计软件和电子计算机生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料应当符合国家颁布的《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本规范》等规章。未使用会计电算化前按国家规定的手工操作方法执行。3.13会计档案应当按照《会计档案管理办法》的规定进行妥善保管，对电算化电子数据及相应会计备份资料、文字资料等应视同会计档案进行管理。3.14会计记录文字统一使用中文。3.15原始记录：各种原始记录（包括自制和外来），严格按《会计法》规定的办法执行，以保证原始记录的严肃性、真实性和合法性。会计凭证原始凭证必须具备如下内容：1.1原始凭证的基本要