会计学234投资者和债权人内部管理者和绩效(jìxiào)评估竞争对手监管机构6789让我们通过模拟经营一个公司(ɡōnɡsī)解读财务报表3年的会计报告.xls111213141516财务(cáiwù)分析体系影响(yǐngxiǎng)因素项目项目2122“Planningiseverything–Plansarenothing”有两种计划(jìhuà)：写在纸上的计划(jìhuà)印在全体利益相关者心中的计划(jìhuà)企业计划十步作计划(jìhuà)的关键步骤作计划(jìhuà)的关键步骤（续）作计划(jìhuà)的关键步骤（续）创造信息产品以便加速人类知识的进步，并且从本质(běnzhì)上改善个人及组织的效能。作计划(jìhuà)的关键步骤（续）30作计划(jìhuà)的关键步骤（续）作计划(jìhuà)的关键步骤（续）作计划(jìhuà)的关键步骤（续）第一年计划(jìhuà)的制定及预算程序作计划(jìhuà)的关键步骤（续）预算(yùsuàn)举例37重要(zhòngyào)提示现有用户未来的需求预测（分析其它公司(ɡōnɡsī)案例，它山之石，可以攻玉）现有(xiànyǒu)经营模式盈利能力预测分析用户潜在(qiánzài)需求，找出新的增长点分析用户潜在(qiánzài)需求，找出新的增长点竞争环境(huánjìng)，竞争对手的策略及优势劣势分析宗旨——我们(wǒmen)给用户什么？3年的目标(mùbiāo)3年目标的关键(guānjiàn)成功因素必备的产品(chǎnpǐn)和服务实施计划(jìhuà)及需要的资源财务分析及投资(tóuzī)计划合作伙伴潜在问题(wèntí)的优先次序及应变计划第一年的计划(jìhuà)具体目标(mùbiāo)实施计划表54555657预算控制举例(jǔlì)--主要经营指标追踪报告举例(jǔlì)（预算数，实际数，上年同期比较，各事业部之间比较）预算控制举例--主要经营指标追踪报告(bàogào)例会6061利润中心负责人-收入计划是否完成？-利润目标(mùbiāo)是否达到？-用户满意程度？636465目录(mùlù)第一轮预算(yùsuàn)的目标第一轮预算(yùsuàn)的结果举例——各BU的贡献第一轮预算的结果举例——按季度(jìdù)与上年同期相比增长第一轮预算的结果举例——与去年(qùnián)同期相比增长（收入、成本与费用）第一轮预算的结果举例——与去年同期相比增长（员工(yuángōng)人数）第一轮预算的结果举例——成本、费用与收入(shōurù)的比例第一轮预算的结果(jiēguǒ)举例——费用分类与上年同期比较与竞争对手比较(bǐjiào)分析——管理费用与收入的比例第一轮预算结果对公司股东价值(jiàzhí)的影响课堂练习第一轮预算过程中常见的问题及调整(tiáozhěng)措施建议第一轮预算过程中常见的问题及调整(tiáozhěng)措施建议第一轮预算过程中常见的问题(wèntí)及调整措施建议第一轮预算过程中常见的问题及调整(tiáozhěng)措施建议第一轮预算过程中常见的问题及调整措施(cuòshī)建议第一轮预算过程中常见的问题及调整措施(cuòshī)建议第一轮预算过程(guòchéng)中常见的问题及调整措施建议第一轮预算过程(guòchéng)中常见的问题及调整措施建议第二轮预算(yùsuàn)时间表及责任人企业十步计划(jìhuà)要点总结向董事会(投资人)提交(tíjiāo)的预算报告书(续)888990公司(ɡōnɡsī)组织结构图92939495