财政管理若干规定一、资金管理1．严禁私设“小金库”和“坐支现金”。2．单位领取的备用金，存折、密码分开管理，不准挪作它用。3．按照现金支付的范围和标准支付现金。4．支取大额现金、需提前向财集办说明情况理由。5．按照现金管理的规定，不允许先垫付，后报销。6．单位收取的大额现金，应当日缴存，小额现金，按规定缴存。7．备用金的管理严格按限额核定，用于零星支出，有原则上不超1000元。8．大笔现金支出，需进行转账结算。9．单位领导应对资金严格把关，会计对资金进行监督管理。10．因公借款需领导批准，应在一个月内还清，不准因私借款。11．月末应及时进行资金对账，编制“银行存款余额调整表”。12．支票要妥善保管，领取支票需填写背书，避免遗失。13．支票填写要规范，不得涂改、刮擦。14．不准开具空白、空头、远期支票。二、预算管理三、财务管理四、专项资金管理1．专项资金按照年初预算核定的项目，实施专款专用，不能挤占、挪用。2．专项资金按项目库实施管理，跨年收回。3．专项资金按项目，单独进行核算，严格审批制度。4．大宗专项资金使用，应请专家研究论证，提高资金的使用效果。5．专项资金使用应满足绿色、节能、环保的要求为原则。6．专项资金使用后，应提报资金的使用情况及效果分析。7．大额专项资金按规定，进行政府采购。8．单位不能以巧立名目，套取专项资金。五、国有资产管理六、政府采购管理七、会计核算1．单位领导对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。2．会计人员依照法律法规进行会计核算，实行会计监督。3．单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算4．任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，5．会计人员应对原始凭证严格进行审核，保证原始凭证齐全。5．会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，6．原始凭证记载的各项内容均不得涂改7．单位取得合规的发货票，经经办人签字、会计审核、领导审批，并审批大小写金额一致8．单位取得不合规的发货票，不能报销。9．根据经过审核无误的原始凭证及有关资料编制记帐凭证。10．必须以经过审核的会计凭证为依据登记会计帐簿。11．各单位应定期将会计帐簿与实物、相关资料相互核对。12．单位往来款项及时进行清理，不能长期挂账。13．会计报表、会计报表附注和财务情况说明书必须与会计决算报表及说明一致。八、会计监督1．单位应当建立、健全本单位内部会计监督和控制制度。2．审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。3．对外投资、资产处置、资金调度等会计重大事项应做详细情况说明。4．单位对会计资料应定期进行内部审计。5．对违反国家会计制度规定的行为，有权进行检举。6．各单位应接受财政、审计、纪检等部门依法监督检查工作。九、非税、票据管理1．单位取得的非税收入，应及时、足额缴入财政专户，不能做暂存款处理。2．单位取得的房租收入，先缴税，携税票、租房合同，将收入余额缴财政专户。3．单位基建项目的资金应先存入财政基建专户，按申请额度使用。4．非税收入收支预算，须区人大十、人员、挡案管理1．会计人员必须取得会计从业资格证书。2．会计人员调动工作需财政部门批准。3．会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质，参加继续教育培训。4．会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。5．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收支、费用、债权债务帐目的管理。6．会计档案、会计资料要妥善保管，避免私存、遗失、毁损。7．会计档案的查询、借阅需经领导批准。8．会计档案的保管期限和销毁办法按规定执行。