联想集团ERP系统最终用户培训教材总帐教程-凭证基本操作第PAGE31页共NUMPAGES33页目录课程介绍………………………………………………………………………1业务流程总览…………………………………………………………………1流程图…………………………………………………………………………1基本概念………………………………………………………………………3单据、报表、输入输出接口…………………………………………………4业务情景介绍…………………………………………………………………4系统基本操作…………………………………………………………………5费用类凭证（SA）………………………………………………5非费用类凭证（SB）……………………………………………8凭证的查询/修改/冲销…………………………………………10凭证的快速录入…………………………………………………15参考凭证……………………………………………………………18科目设置模式（普通模式）……………………………………18科目设置模式（带权数模式）………………………………21样本凭证…………………………………………………………23显示帐户余额、显示/修改行项目…………………………………26思考和练习…………………………………………………………………29财务培训资料(凭证基本操作)课程介绍业务流程总览系统基本操作思考及练习业务流程总览：目的总帐业务流程，是针对与销售、采购、员工借款和报销、集团内公司间的往来款项、与集团外公司的其他应收款项无关的所有业务的帐务处理过程。包含的业务有：无借款单而直接到财务报销的员工费用(如差旅费，医药费，支出凭单等)，待摊和预提费用(如待摊邮电费，预提利息费用等)，工资和三项经费，应交税金(除增值税和营业税)，长期投资，实收资本，可直接分配到部门的各项费用的分摊，结帐业务调整等。流程图：（见附件1）流程简介：DC-010-010原始单据审核总帐原始单据由相关人员填列并传送到财务，经审核确认后交出纳做收付款结算，并由总帐制证人员做会计处理。审核人员对单据填列的项目逐一确认，若有错，返回填制人员修改或冲销。主要审核以下总帐原始单据：1)无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单等)。2)各种费用分摊的分摊表或报销单（可直接分配到部门）。3)费用的预提及待摊(如应计利息，待摊邮电费)的会计业务的帐务处理文件或报销单。4)工资和三项经费，应交税金(除增值税和营业税)，长期投资，实收资本，结帐调整等的帐务处理文件。DC-010-020结算处理根据原始单据审核岗传来的已审核签章的原始单据进行收、付款的结算业务。包括：不涉及借款的员工个人费用类报销，如差旅费，医药费，支出凭单等。其它应从总帐模块处理的对外支付并不由银行直接划款的各种款项。收到原始单据后，首先检查单据有无审核人员签字，经办人、以及所有必要信息是否填写完整、清晰。然后办理收款、付款业务。收付款业务包括：现金、支票、汇票、汇款、转款及各种外币结算。最后，要在单据上盖章，包括：现金收讫、现金付讫；转帐收讫和转帐付讫。3、DC-010-030预制凭证对于预先确定须经凭证审核人员审核的会计业务，由总帐制证人员制证后不能直接过入总帐，需先保存为预制凭证，待审核人员审批后方能记帐。预制凭证虽然存在于系统，但只能在释放后才能过帐。预制凭证也会占用凭证号，过帐时真实的凭证号与预制凭证号是一致的。4、DC-010-040审核凭证凭证审核人员主要对预制的凭证的会计处理做批准，检查是否记入适当的科目，是否记入相应的成本中心、利润中心，帐户是否完整、平衡，同时对原始单据的会计审核人员的判断做进一步的确认。5、DC-010-050修改预制凭证由总帐制证人员修改预制凭证中会计审核人员认为有错的内容，如金额、匹配的成本中心和利润中心等，修改后返回到审核人员处重新审核，直至完全正确后方可入帐。6、DC-010-060删除预制凭证对于不能通过审核并无修改必要和可能的预制凭证，直接在系统中删除。删除的预制凭证也生成空白的财务凭证，占用一个凭证号。7、DC-010-070总帐过帐凭证经审核应过帐或业务不需审核可直接过帐。8、DC-010-080核销过帐由总帐过帐人员在制证的同时对进行未清项管理的业务进行核销，如短期借款、长期借款等等9、DC-010-090更改凭证由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行修改10、DC-010-100冲销凭证在发现已过帐凭证有误时，由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行冲销11、DC-010-110冲销凭证对进行未清项管理的总帐业务，如果进行冲